De Week van het Geld van 18 tot 24 maart! Meer dan 125 000 leerlingen doen mee.
Ontdek hier alle activiteiten!
De Week van het Geld van 18 tot 24 maart! Meer dan 125 000 leerlingen doen mee.
Ontdek hier alle activiteiten!
Ja, een kind ten laste kan een fiscale impact hebben. Heb je een kind ten laste, dan heb je recht op:
Iedere persoon heeft recht op een deel van zijn inkomen waarop hij geen belastingen moet betalen. Dat wordt de belastingvrije som genoemd. Met een kind ten laste is het deel van je inkomen waarop je geen belastingen moet betalen, groter. Je wordt dus op een kleiner bedrag belast en betaalt daardoor minder belastingen.
Dien je twee afzonderlijke aangiften in? Dan kan je jaarlijks kiezen wie van beide partners hun gezamenlijk(e) kind(eren) ten laste neemt. De partner die de kinderen ten laste neemt, geniet enerzijds het belastingvoordeel voor kinderen ten laste in functie van het aantal kinderen. Anderzijds geniet hij ook een verhoging van de belastingvrije som als “alleenstaande met kinderen ten laste”, ongeacht het aantal kinderen.
Dien je een gemeenschappelijke aangifte in? Dan krijgt meestal de echtgenoot met het hoogste inkomen die het recht op de verhoging van de belastingvrije sommen voor kinderen ten laste.
Het deel van je inkomen waarop je geen belastingen betaalt, varieert onder meer in functie van het aantal kinderen ten laste, als je een kind met een handicap hebt, en als je een alleenstaande ouder bent (eenoudergezin).
Aan een aantal voorwaarden moet hoe dan ook zijn voldaan:
Als je één of meer kinderen ten laste hebt, kan je een vermindering van de onroerende voorheffing krijgen. Dat geldt zowel voor huurders als eigenaars. Huur je een huis, dan zal het de eigenaar van het huis zijn die minder onroerende voorheffing moet betalen. Dat voordeel moet hij aan jou doorgeven door het in je huur te verrekenen.
In principe wordt het voordeel van een hogere belastingvrije som voor kinderen ten laste enkel toegekend aan de ouder bij wie het kind is gedomicilieerd.
Als het kind bij de moeder woont, valt het fiscaal ten laste van haar. En dus is zij het die een belastingvoordeel kan genieten.
Toch kunnen de belastingvoordelen gelijk onder beide ouders worden verdeeld. We spreken dan van "fiscaal co-ouderschap" bij gedeeld hoederecht (het kind verblijft dan de helft van de tijd bij de ene ouder en de helft van de tijd bij de andere) zonder dat kinderalimentatie wordt betaald. Er wordt uitgegaan van het beginsel dat elke ouder in de helft van de financiële behoeften van het kind voorziet.
Beide ouders vermelden in hun belastingaangifte dat het kind “ten laste is maar in co-ouderschap”. Het fiscaal voordeel wordt gelijk tussen hen verdeeld: ze krijgen ieder de helft van de belastingvrije som.
Let op: er moet aan verschillende voorwaarden worden voldaan:
Deze regels voor kinderen ten laste gelden voor alle ouders, ongeacht de situatie waarin ze verkeerden toen ze nog samen waren: getrouwd, wettelijk samenwonend of feitelijk samenwonend.
Voor het jaar van de feitelijke scheiding wordt een gezamenlijke belastingaangifte ingevuld: De kinderen zijn ten laste van het gezin zonder te vermelden wie van beide partners de kinderen ten laste neemt.
Over het algemeen zijn kinderen fiscaal ten laste van hun ouders. Ouders met een kind ten laste hebben recht op een hogere belastingvrije som dan als ze geen kinderen zouden hebben. Voor het aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) bedraagt de belastingvrije som (het deel van het belastbaar inkomen waarop geen belastingen moeten worden betaald) 10 570 euro. Dat bedrag wordt vermeerderd met 1920 euro voor wie één kind ten laste heeft, met 4950 euro voor wie twee kinderen ten laste heeft, met 11 090 euro voor wie drie kinderen ten laste heeft, …
Met andere woorden: Of je fiscaal ten laste bent van je ouders of niet, heeft een aanzienlijke impact op de belastingen die zij moeten betalen.
Voorwaarden
Om fiscaal ten laste te blijven van je ouders, moet je aan verschillende voorwaarden voldoen:
Opgelet: Voor jobstudenten wordt een deel van hun inkomsten niet in aanmerking genomen bij de berekening van de netto-inkomsten die ze mogen hebben om ten laste te blijven van hun ouders.
Een deel van het alimentatiegeld en, voor meerderjarige of ontvoogde jongeren, de onroerende inkomsten en de inkomsten uit financiële beleggingen maken daarentegen deel uit van de netto-inkomsten.