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Déclaration fiscale 2022 pour les revenus 2021

Sur cette page

Bon à savoir pour votre déclaration

Délais de rentrée de la déclaration 2022

Pour le 30 juin 2022, la version papier ainsi que la modification de la proposition de déclaration simplifiée doit être parvenue au SPF Finances.

Pour le 15 juillet 2022, la version électronique via MyMinfin (Tax-on-web) ainsi que la modification de la proposition simplifiée via MyMinfin (Tax-on-web) doit être clôturée.

Pour le 30 septembre 2022, la déclaration via votre expert-comptable ou conseiller fiscal doit être clôturée.

Points d’attention pour la déclaration simplifiée

Cette année, si votre situation a changé (déclaration de revenus mobiliers ou immobiliers, un emprunt hypothécaire, une déclaration de frais de garde d’enfants…), vous ne recevrez plus de proposition de déclaration simplifiée mais bien une déclaration papier par la poste ou un message dans votre eBox activé pour la déclaration à remplir via MyMinfin.

Pensez à bien remplir toutes vos dépenses (frais de garde, dons, récupération de précompte mobilier, épargne-pension…) pour ne pas oublier vos avantages fiscaux.

Toutefois, si vous avez reçu une déclaration simplifiée, pensez aussi toujours à bien vérifier si toutes vos dépenses sont pré remplies et à la compléter si celles-ci n’y sont pas mentionnées.

Gel des montants fiscaux de certaines dépenses

Pour les années de revenus 2020 à 2023 (quatre ans), certaines dépenses ne sont pas indexées depuis 2019 : ces montants resteront au même niveau jusqu’en 2023.

Quant à l’épargne-pension, les montants indexés en 2020, resteront gelés également jusqu’en 2023.

Vos avantages - déclaration fiscale 2022, revenus 2021

L’épargne pension

Vous pouvez épargner pour votre pension tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Les montants sont les mêmes pour la déclaration fiscale 2022 ainsi que pour vos versements en 2022.

Une prime de 990 euros peut être versée avec une réduction d’impôt de 30 % et un maximum de 1270 euros peut être versé avec une réduction d’impôt à 25 %.

Cette dépense est à mentionner dans le cadre X de votre déclaration fiscale.

L'épargne à long terme

Vous pouvez également conclure un contrat d’épargne long terme via une assurance. Celle-ci procure un avantage fiscal de 30 % sur les primes versées au cours de l’année. En fonction de vos revenus professionnels, la prime peut s’élever jusqu’à maximum 2350 euros. Pour votre déclaration fiscale 2022 ainsi que pour vos versements en 2022, ce montant est le même.

Cette dépense est à mentionner dans le cadre IX de votre déclaration fiscale.

Les frais de garde d’enfants

Les frais de garde peuvent être partiellement remboursés via la déclaration d'impôts.

Pour la déclaration 2022, le montant des dépenses déductibles a été augmenté et s’élève à 14 euros par jour et par enfant ayant moins de 14 ans. La réduction d’impôt est d’au moins 45 % sur le montant total calculé. En effet, les parents isolés et à faibles revenus peuvent récupérer jusqu’à 75 % sur le montant total calculé. C’est la date d’anniversaire de l’enfant qui compte pour déterminer l’âge limite ; si l’attestation concerne un stage en août 2021 et que l’enfant a eu 14 ans le 1er septembre 2021, vous pouvez encore déduire tous les stages du mois d’août.

Combien le fisc rembourse-t-il quand vous faites des dons ?

Pour votre déclaration en 2022, effectuer des dons, des libéralités en argent ou sous forme d’œuvre d’art à des institutions ou associations reconnues ou agréées vous donne une réduction d’impôt de 45 %.

Exemple

En 2021, si vous aviez versé 100 euros à une association reconnue, le fisc diminuera votre impôt de 45 euros. Le montant est bien souvent déjà pré-rempli dans votre déclaration. Le montant minimum à verser pour bénéficier de l’avantage fiscal s’élève à 40 euros par institution et par an.

Plus d’info

La récupération du précompte mobilier

Depuis quelques années, le fisc belge vous permet de récupérer votre précompte mobilier payé sur les dividendes d’actions, qu’elles soient belges ou étrangères.

Pour votre déclaration en 2022, vous avez droit à une première tranche de 800 euros de dividendes exonérés d’impôt. Si vous payez un précompte mobilier de 30 %, cela revient à un avantage fiscal de 800 x 30 % = 240 euros par contribuable.

Votre prêt hypothécaire pour votre propre logement

Sur quels avantages fiscaux pouvez-vous compter lors de l’achat d’un logement ?

Et si vous refinancez ou révisez un crédit hypothécaire existant ?

Et si vous rachetez la part d’emprunt de votre ex-conjoint ?

Vous êtes propriétaire d’une maison à l’étranger, quels changements cette année ?

Pour votre déclaration en 2022, tous les contribuables en Belgique qui possèdent une seconde résidence à l’étranger sont taxés sur base d’un revenu cadastral attribué par l’administration fiscale.

Votre seconde résidence à l’étranger sera taxée de la même manière que la seconde résidence en Belgique.

Dans le cadre des revenus immobiliers, vous mentionnerez le revenu cadastral non indexé ainsi que les données relatives à votre bien comme le pays où il se situe.

Si vous donnez le bien en location meublée, une petite partie des loyers est à déclarer dans le cadre des revenus mobiliers.

Vous investissez dans une borne de recharge pour véhicule électrique

Si vous installez une borne de rechargement pour une voiture électrique à votre domicile, vous recevez une réduction d’impôt de 45 % pour les dépenses en 2021 dans votre déclaration 2022. La réduction d’impôt est calculée sur un maximum de 1500 euros de dépenses par borne de recharge et par contribuable, soit maximum 675 euros. Vous demandez la réduction pour un seul exercice d’imposition.

Vous soutenez une petite société débutante avec un prêt

Si vous octroyez un prêt à une petite société, vous bénéficiez d’un avantage fiscal.

D’une part, vous pourrez recevoir un crédit d'impôt régional pour le Prêt Proxi à Bruxelles, le prêt Win-Win en Flandre et le Prêt Coup de Pouce en Wallonie. Chaque région a fixé ses règles et ses conditions.

D’autre part, si vous octroyez un prêt à une petite société débutante via une plateforme de financement ou de crowdfunding agréée par la FSMA, vous bénéficiez d'un avantage fédéral: vous ne payez pas de précompte mobilier sur les intérêts que vous percevez sur l’emprunt.