La fiscalité de l’épargne-pension

L’État veut vous encourager à épargner vous-même pour votre pension. Pour ce faire, il offre des avantages fiscaux sur l’épargne-pension. Mais quelles sont les conditions requises pour bénéficier d'une réduction d'impôts ? Et que se passe-t-il lorsque vous atteignez 60 ans ? 

Avez-vous droit à une réduction d’impôt ?

Si vous placez de l'argent dans un fonds d’épargne-pension  ou dans une assurance épargne-pension , vous pouvez en indiquer le montant dans votre déclaration fiscale (dans un couple, code 1361 pour un homme et code 2361 pour une femme). Le fisc vous offre alors un avantage fiscal de 30 % sur ce montant. Mais, évidemment, à certaines conditions :

  • vous devez avoir au moins 18 ans, mais pas plus de 65 ;
  • la déduction fiscale ne vaut que si vous épargnez pendant au moins 10 ans. Commencez donc avant votre 55ème anniversaire ;
  • vous ne pouvez introduire dans votre déclaration d'impôts qu’une seule forme d’épargne-pension ;
  • la déduction fiscale de 30 % ne s'applique qu'à un montant épargné de maximum 960 euros en 2018 (année d’imposition 2019). Ce montant n'est plus indexé chaque année. Vous avez bien le droit d’épargner plus, mais le montant supérieur à 960 euros n’entre pas en ligne de compte pour la réduction d'impôts ;
  • si vous cohabitez ou êtes mariés, vous pouvez profiter tous les deux de la déduction fiscale pour le montant maximum (960 euros). Vous devez alors disposer chacun d’un compte d’épargne-pension ou d’une assurance épargne-pension ;
  • si vous payez peu ou pas d'impôts, vous tirerez peu ou pas d'avantages fiscaux de l'épargne-pension ; il y a en effet dans ce cas peu d'impôts dont vous pouvez déduire votre avantage fiscal.

Quels impôts dois-je payer sur mon épargne ?

Vous bénéficiez d’une réduction d’impôts pour les montants versés. Mais en fin de course, vous devrez payer une taxe sur votre épargne(-pension).  

Cette taxe s’élève à 8 % et sera récoltée par le fisc auprès de votre banque à votre 60ème anniversaire. Le tarif de 8 % n’est pas calculé sur le capital réellement épargné, mais sur un capital fictif. Son montant dépend de la formule que vous avez choisie. Posez la question à votre assureur ou à votre banquier.

Le gouvernement a décidé de faire des prélèvements anticipés sur cette taxe finale : à partir de 2015 et jusqu’en 2019 compris (5 ans donc), un prélèvement de 1 % sera effectué sur le capital fictif (tel qu’il était constitué au 31 décembre 2014). Votre banquier ou votre assureur vous mettra au courant de ces prélèvements.

Lors de votre 60ème anniversaire, les montants prélevés seront déduits de la taxe finale de 8 %.

Vous pourrez poursuivre votre épargne-pension après 60 ans et jusqu’à vos 65 ans. Vous bénéficierez toujours d'une déduction fiscale lors des versements mais vous ne devrez plus payer de taxe finale. Les dernières années, vous pourrez donc bénéficier d'un bel avantage fiscal.

Si vous récupérez votre argent avant votre 60ème anniversaire, vous devrez payer davantage d'impôts : le plus souvent 33%. Le montant de cet impôt peut être supérieur aux montants des réductions d'impôts dont vous avez bénéficié lorsque vous avez placé l'argent dans l'épargne-pension. Votre assureur peut en outre vous facturer des frais lorsque vous quittez l'assurance épargne-pension avant l'échéance. Raison de plus pour éviter une sortie anticipée.

Si vous voulez passer de l'assurance épargne-pension à un fonds d'épargne-pension, ou inversement, le fisc va prélever 33% d'impôts. Si vous passez d'une assurance épargne-pension à une autre assurance épargne-pension, ou d’un fonds d’épargne-pension à un autre, vous ne devez par contre pas payer d’impôts.

Pour un complément d’information, cliquez ici .

Les conseils Wikifin :

  • Pour profiter des avantages fiscaux de l’épargne-pension, vous devez commencer avant votre 55ème anniversaire.
  • L'année de votre 60ème anniversaire, mieux vaut effectuer le versement après avoir atteint vos 60 ans. Il ne sera ainsi pas compté dans le capital fictif sur lequel vous devrez payer des impôts, alors que vous bénéficierez toujours d'une réduction d'impôts lors de vos versements.
  • Mieux vaut ne pas prendre d’argent avant votre 60ème anniversaire. Si vous le faites, vous payerez davantage d'impôts.