Comment est calculé votre impôt ?

Tout d’abord, chaque contribuable a droit à une première tranche de revenus exonérée d’impôt, c’est ce qu’on appelle « la quotité de base exemptée d’impôt ». Celle-ci s’élève en 2025 à 10 910 euros et ce montant est le même pour tous les contribuables. Cette quotité de base peut être majorée selon votre situation familiale, à savoir le nombre de personnes à charge.

Ensuite, les revenus supérieurs à cette quotité exemptée sont taxés au taux progressif c’est-à-dire suivant des tranches d’imposition (de 25 % à 50 % maximum) par rapport au niveau de l’ensemble de tous vos revenus imposables. Plus le revenu est élevé, plus l’impôt calculé augmentera en fonction des différentes tranches d’imposition.

L’impôt ainsi calculé fait alors l’objet de réductions suivant les dépenses que le contribuable a généré pendant la période et qui donnent droit à une réduction d’impôt.

Qu’est-ce que le précompte professionnel ?

Il s’agit d’une avance sur votre impôt. Il ne diminue pas le montant de l’impôt dû mais étale en fait la taxation en étant prélevé mensuellement à la source sur votre salaire brut.

Quels sont les taux de l'impôt de base pour les revenus en 2025 ?

Les taux sont fixés ainsi :

• 25 % pour la tranche de revenus de 0,01 euros (montant indexé) à 16 320 euros (montant indexé)
• 40 % pour la tranche de 16 320 euros (montant indexé) à 28 800 euros (montant indexé)
• 45 % pour la tranche de 28 800 euros (montant indexé) à 49 840 euros (montant indexé)
• 50 % pour la tranche supérieure à 49 840 euros (montant indexé)

Lorsqu'une imposition commune est établie, soit dans une déclaration commune (couple marié ou cohabitants légaux), le tarif d'imposition est appliqué au revenu imposable de chaque contribuable. Les revenus de chaque partenaire sont donc imposés séparément. Ce n’est que tout à la fin du calcul que le fisc globalise l’impôt dû à payer par les deux partenaires ensemble.

Faites attention au précompte professionnel si vous combinez deux emplois à temps partiel !

Si vous combinez deux emplois à temps partiel, le fisc additionnera les revenus professionnels de ces deux emplois afin d’appliquer sur cette somme les taux d’imposition progressifs.

Avec un emploi à temps partiel, vous vous trouvez d’office dans une tranche inférieure et votre employeur ne retiendra que peu de précompte professionnel. Si le fisc additionne par contre vos deux revenus professionnels, vous vous retrouverez dans une tranche supérieure et vous devrez payer bien plus d’impôts. Tenez-en donc compte et mettez éventuellement tous les mois une somme de côté afin d’éviter de mauvaises surprises !