Terugvorderen van roerende voorheffing op dividenden uit aandelen
Welk bedrag?
Sinds enkele jaren laat de Belgische fiscus je toe om je roerende voorheffing op dividenden van Belgische of buitenlandse aandelen terug te vorderen.
Je hebt recht op een eerste schijf van 833 euro aan belastingvrije dividenden. Als je 30 % roerende voorheffing betaalt, komt dit neer op een belastingvoordeel van 833 x 30 % = 250 euro per belastingplichtige.
Welke dividenden?
Het kan gaan om dividenden uit Belgische of buitenlandse aandelen. Daarentegen tellen dividenden van beleggingsfondsen, beveks enz. niet mee voor dit voordeel.
Het gaat wel degelijk om dividenden, en niet om rente of rentecoupons.
Voor wie?
Dit voordeel wordt toegekend aan elke belastingplichtige. Als je met z'n tweeën op de belastingaangifte staat, heeft elke echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende partner er recht op.
In het geval van een rekening geopend in vruchtgebruik en/of blote eigendom is het de vruchtgebruiker die de roerende voorheffing kan recupereren, niet de blote eigenaar.
Hoe kun je het bedrag terugvorderen?
Aangezien de roerende voorheffing aan de bron wordt ingehouden, kun je deze terugvorderen via je belastingaangifte in het kader van de roerende inkomsten (vak VII-code 1437 - 2437).
Om te weten te komen hoeveel je hebt betaald, kun je je documenten met de ontvangen belastingen en dividenden bewaren of vertrouwen op het je toegestuurde samenvattende certificaat.
Let op!
- Financiële instellingen zijn niet verplicht om dit samenvattende certificaat te verstrekken, dus wees voorzichtig en bewaar al je documenten om de aangifte te vervolledigen.
- Het is het bedrag van de roerende voorheffing dat je moet aangeven en niet het bedrag van de dividenden.
Als je een gezamenlijke aangifte indient (gehuwd of wettelijk samenwonend), wordt de verdeling van de inkomsten uit roerende goederen gedaan volgens je huwelijksstelsel. Voor dezelfde geïnde bedragen zijn er verschillen volgens de verdeling van de inkomsten.
Als je onder het stelsel van gemeenschap van goederen valt, is het inkomen gemeenschappelijk, zelfs als de rekening op één naam staat!