Sta je op het punt te beleggen? Let op, en ontdek hier hoe fraudeurs te werk gaan.
Bescherm jezelf tegen beleggingsfraude met onze tips of doe de fraudetest!
Sta je op het punt te beleggen? Let op, en ontdek hier hoe fraudeurs te werk gaan.
Bescherm jezelf tegen beleggingsfraude met onze tips of doe de fraudetest!
Wanneer je een hypothecaire lening afsluit om een woning te kopen of te (ver)bouwen, kan je, onder bepaalde voorwaarden en afhankelijk van je persoonlijke situatie, genieten van fiscale voordelen. De fiscale voordelen waarop je mogelijk recht hebt, zijn onder meer afhankelijk van de datum waarop je de hypothecaire lening afsluit en van het gewest waar je gedomicilieerd bent.
Om te bepalen welk fiscaal regime van toepassing is en aan welke voorwaarden moet worden voldaan, op welke bedragen je mogelijk recht hebt en welke specifieke situaties voor jou gelden, is het raadzaam om contact op te nemen met je bank of de instelling die je het krediet verleent.
Het belastingvoordeel wordt als volgt berekend:
Voor een hypothecaire lening die in 2015 werd afgesloten, hangt het belastingvoordeel af van het gewest waar je gedomicilieerd bent.
Sinds 1 januari 2015 is de woonbonus niet langer een belastingaftrek, maar een vermindering van het totale bedrag aan betaalde belastingen.
Het belastingvoordeel bestaat uit een belastingvermindering van 40 % op de volgende bedragen:
Het belastingvoordeel bestaat uit een belastingvermindering van 45 % op de volgende bedragen:
Het belastingvoordeel van de woonbonus voor een eigen en enige woning bestaat uit een belastingvermindering van 40 % op de volgende bedragen:
Voor leningen afgesloten tussen 1 januari 2016 en 31 december 2019 is in het Vlaamse Gewest de geïntegreerde woonbonus van toepassing op je eigen woning.
Het bedrag van het belastingvoordeel in het kader van de geïntegreerde woonbonus is beperkt tot 1520 euro, voor een eigen woning. Als dit je enige woning is, wordt het bedrag verhoogd met 760 euro per jaar voor de eerste tien jaar van het krediet als de betreffende woning je enige woning blijft, en met 80 euro per jaar als je minstens drie kinderen ten laste hebt.
Op dit totaalbedrag (maximaal 1520 euro + 760 euro + 80 euro) zal een tarief van 40 % worden toegepast om de feitelijke belastingvermindering te berekenen ([1520 euro + 760 euro + 80 euro] x 40 % = 944 euro).
Sinds 1 januari 2020 is de woonbonus afgeschaft en zijn de registratierechten - meer bepaald het recht van verwerving - verlaagd. In 2023, als je een woning koopt in Vlaanderen, betaal je 3 % registratierechten als het je eigen en enige woning is. Als je daarnaast ook nog eens beslist om energiebesparende werkzaamheden uit te voeren, betaal je 1 % in plaats van 3 %.
Hier blijft de regeling woonbonus onverminderd gelden voor 2015 en 2016. Voor de leningen afgesloten vanaf 1 januari 2017 is de woonbonus echter afgeschaft.
Voor leningen afgesloten sinds 1 januari 2016 is voor een woning gelegen in het Waalse Gewest de "Chèque Habitat" nog altijd van toepassing.
Wat is de Chèque Habitat precies?
Voorbeeld: Een echtpaar heeft elk 36 166 euro aan netto belastbare inkomsten.
Daarnaast hebben ze een lening op 20 jaar afgesloten om hun huis in 2023 te kopen en hebben ze twee kinderen.
Op hoeveel belastingvoordeel hebben zij elk recht gedurende de eerste 10 jaar, mits hun situatie ongewijzigd blijft?
Bedrag van de "Chèque Habitat" per persoon:
1520 - (36 166 – 26 166) x 1,275 % = 1520 – 127,5 = 1392,5 euro elk. Hun belasting wordt dus verminderd met 1392,5 euro elk.
Dat is echter niet alles: hun twee kinderen geven recht op een toeslag van 2 x 125 = 250 euro als extra belastingvermindering voor het huishouden.
In totaal bedraagt het belastingvoordeel 2 x 1392,5 + 250 = 3035 euro belastingvermindering.
Enkel de personen die gedomicilieerd zijn in Wallonië en die in 2023 een woning verworven hebben met een hypothecaire lening kunnen onder bepaalde voorwaarden genieten van de ‘chèque habitat’. Vlaanderen en Brussel hebben de voordelen die via de belastingaangifte werden toegekend (de woonbonus) afgeschaft. Voor oude leningen blijven de belastingverminderingen wel bestaan en dat in de 3 gewesten.