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Dernière mise à jour

Quelle est la différence entre une fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension ?

Ci-dessous un aperçu schématique des différences entre un fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension. Référez-vous également aux informations plus détaillées disponibles sur le site.

 

Fonds d’épargne-pension

Assurance épargne-pension

Quoi ?

Un fonds qui investit dans des actions, des obligations...

Une assurance qui en principe garantit un rendement déterminé sur chaque versement. Il peut également y avoir une participation aux bénéfices.

Rendement déterminé comment ?

Dépend des rendements des actions et obligations acquises par le fonds

Un rendement fixé au préalable, valable pour chaque versement

Garantie d’État ?

Pas de garantie

Une assurance épargne-pension branche 21 est garantie par le Fonds de garantie.

À contrario, les assurances épargne-pension de la branche 23 ne dispose pas de cette garantie.

Réduction d’impôt
  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1230 euros).
Idem

Frais d’entrée

Généralement 3 %

Généralement 6 %

Frais annuels

Indemnité de gestion annuelle : très variables d’un fonds à l’autre

Parfois

Taxe d’assurance

Aucune

Aucune

Taxe boursière

Aucune

Aucune

Date d’échéance

Pas de date d’échéance déterminée au préalable. À partir de 60 ans, possibilité de prise totale ou partielle (plus d'infos).

Une date d’échéance déterminée au préalable, généralement à 65 ans ; à ce moment-là, choix entre une somme unique ou des rentes mensuelle(s).

Impôt final = prélèvement anticipatif

  • Tarif

8 % au 60e anniversaire

8 % au 60e anniversaire

Impôt final = prélèvement anticipatif

  • Calculé sur quoi ?

Sur les versements + sur un rendement annuel fictif de 4,75 % sur chaque versement

  • Sur la valeur de rachat théorique, c’est-à-dire les versements capitalisés au taux d'intérêt garanti et diminuée des frais. La participation aux bénéfices des épargnes-pension de la branche 21 est exonérée.
  • Le montant dépend de la formule choisie.

Demande anticipée

Imposition à 33 %

Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie