Wikifin is een initiatief van de

Wikifin is een initiatief van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten. Lees meer over Wikifin.

grandmother-granddaughter-watering-plants_1.jpg
Aangepast op

Welke verschillen zijn er tussen een pensioenspaarfonds en een pensioenspaarverzekering?

Hieronder vind je een schematisch overzicht van de verschillen tussen een pensioenspaarfonds en twee mogelijke vormen van pensioenspaarverzekering:een tak 21 en een tak 23. Lees ook meer gedetailleerde informatie beschikbaar op deze website.

 

Pensioenspaarfonds

Pensioenspaarverzekering (Tak 21)

Beleggingsverzekering (Tak 23)

Wat?

Een fonds dat belegt in aandelenobligaties ...

Een verzekering die in principe een afgesproken opbrengst garandeert op iedere storting. Er kan ook een winstdeelname zijn.

Een belegging waarmee je – via een levensverzekering belegt in aandelen, obligaties

Hoe wordt het rendement bepaald?

Hangt af van de rendementen van de aandelen en obligaties die het fonds kocht.

Een vooraf vastgelegd rendement per storting

Hangt af van de rendementen van de aandelen en obligaties die het fonds kocht.

Staatswaarborg

Geen waarborg

Een tak 21-pensioenspaarverzekering  wordt gewaarborgd door het Garantiefonds. Een product van tak 23 valt niet onder dit garantiestelsel.

Bij een faillissement van de verzekeringsmaatschappij is er geen bescherming voor de inleg in een tak 23-beleggingsverzekering.
Belastingvermindering
  • 30 % van de jaarlijkse storting als je tot 990 euro stort.  Wie dit bedrag stort, betaalt 297 euro minder aan belastingen.
  • 25 % van de storting als je tussen 990 euro en 1270 euro stort. Stort je dat laatste bedrag, dan moet je 317,50 euro minder aan belastingen betalen.

Enkel in het kader van pensioensparen:

  • 30 % van de jaarlijkse storting als je tot 990 euro stort.  Wie dit bedrag stort, betaalt 297 euro minder aan belastingen.
  • 25 % van de storting als je tussen 990 euro en 1270 euro stort. Stort je dat laatste bedrag, dan moet je 317,50 euro minder aan belastingen betalen.

Enkel in het kader van pensioensparen:

  • 30 % van de jaarlijkse storting als je tot 990 euro stort. Wie dit bedrag stort, betaalt 297 euro minder aan belastingen.
  • 25 % van de storting als je tussen 990 euro en 1270 euro stort. Stort je dat laatste bedrag, dan moet je 317,50 euro minder aan belastingen betalen.

Instapkosten

Ja

Ja

Ja

Jaarlijkse kosten

Jaarlijkse beheersvergoeding, afhankelijk van het fonds

Soms

Ja

Verzekeringstaks

Geen

Geen verzekeringstaks in het kader van pensioensparen

Geen  verzekeringstaks in het kader van pensioensparen

Beurstaks

Geen

Geen

Geen

Einddatum

Geen vooraf bepaalde einddatum. Kan vanaf 60 jaar geheel of gedeeltelijk worden opgenomen (meer info).

Een vooraf bepaalde einddatum, meestal op 65 jaar. Op dat ogenblik: keuze tussen een eenmalig bedrag of maandelijkse uitbetalingen.

Sommige tak 23 formules hebben een eindvervaldag, andere niet.

Eindbelasting = anticipatieve heffing

  • Tarief

8 %, in principe op de 60ste verjaardag  (zie “Hoe wordt je pensioensparen belast?” voor meer informatie)

8 %, in principe op de 60ste verjaardag  (zie “Hoe wordt je pensioensparen belast?” voor meer informatie)

8 %, in principe op de 60ste verjaardag  (zie “Hoe wordt je pensioensparen belast?” voor meer informatie)

Eindbelasting = anticipatieve heffing

  • Waarop berekend?

Stortingen + een fictief jaarrendement van 4,75 % op elke storting

  • Op de theoretische afkoopwaarde, dat wil zeggen de gekapitaliseerde stortingen aan de gegarandeerde rentevoet verminderd met de kosten. Winstdeelname van pensioensparen in de tak 21 is vrijgesteld.
  • Het bedrag hangt af van de gekozen formule.
Op de theoretische afkoopwaarde.

Vervroegde opvraging

Belast aan 33 %

Belast aan 33 % op de afkoopwaarde + uitstapkosten

Belast aan 33% op de afkoopwaarde + uitstapkosten