Quoi ?
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Un fonds qui investit dans des actions, des obligations...
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Une assurance qui en principe garantit un rendement déterminé sur chaque versement. Il peut également y avoir une participation bénéficiaire.
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Un placement qui vous permet – par le biais d’une assurance-vie – d’investir en actions, obligations … |
Comment est déterminé le rendement ?
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Dépend des rendements des actions et obligations acquises par le fonds
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Un rendement fixé au préalable, valable pour chaque versement
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Dépend des rendements des actions et obligations que le fonds détient en portefeuille. |
Garantie d’État ?
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Pas de garantie
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Une assurance épargne-pension branche 21 est garantie par le Fonds de garantie.
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En cas de faillite de l’entreprise d’assurance, votre investissement dans une assurance épargne-pension branche 23 ne bénéficie d’aucune garantie. |
Réduction d’impôt |
- 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
- 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).
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Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension:
- 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
- 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).
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Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension:
- 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
- 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).
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Frais d’entrée
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Oui
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Oui
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Oui |
Frais annuels
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Indemnité de gestion annuelle, selon le fonds.
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Parfois, dépend du contrat
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Oui |
Taxe d’assurance
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Aucune
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Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension
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Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension |
Taxe boursière
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Aucune
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Aucune
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Aucune |
Date d’échéance
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Pas de date d’échéance déterminée au préalable. Possibilité de prise totale ou partielle à partir de 60 ans (plus d'infos).
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Une date d’échéance déterminée au préalable, généralement à 65 ans ; à ce moment-là, choix entre une somme unique ou une rente mensuelle.
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Certaines formules de la branche 23 ont une date d’échéance, d’autres pas. |
Impôt final = prélèvement anticipatif
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8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information
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8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information
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8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information |
Impôt final = prélèvement anticipatif
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Sur les versements + sur un rendement annuel fictif de 4,75 % sur chaque versement
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- Sur la valeur de rachat théorique, c’est-à-dire les versements capitalisés au taux d'intérêt garanti et diminuée des frais. La participation bénéficiaire des épargnes-pension de la branche 21 est exonérée.
- Le montant dépend de la formule choisie.
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Sur la valeur de rachat théorique.
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Demande anticipée
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Imposition à 33 %
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Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie
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Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie |