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Wikifin est une initiative de l'Autorité des services et marchés financiers. En savoir plus sur Wikifin.

Wikifin parcourt la Belgique lors d’une tournée promotionnelle. Passez nous voir à Louvain le 22 juin et participez à notre Quiz sur l'épargne. Le gagnant recevra l’équivalent d’un chariot de course d'une valeur de 200 euros. 

Tous les participants recevront un sac-cadeau amusant et utile. Tout le monde est le bienvenu ! Plus d’infos

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Dernière mise à jour

Quelle est la différence entre un fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension ?

L’aperçu schématique ci-dessous identifie les différences entre un fonds d’épargne-pension et deux formes possibles d’assurance épargne-pension : la branche 21 et la branche 23. Référez-vous également aux informations plus détaillées disponibles sur le site.

 

Fonds d’épargne-pension

Assurance épargne-pension (Branche 21)

Assurance épargne-pension (Branche 23)

Quoi ?

Un fonds qui investit dans des actions, des obligations...

Une assurance qui en principe garantit un rendement déterminé sur chaque versement. Il peut également y avoir une participation bénéficiaire.

Un placement qui vous permet – par le biais d’une assurance-vie – d’investir en actions, obligations

Comment est déterminé le rendement ?

Dépend des rendements des actions et obligations acquises par le fonds

Un rendement fixé au préalable, valable pour chaque versement

Dépend des rendements des actions et obligations que le fonds détient en portefeuille.

Garantie d’État ?

Pas de garantie

Une assurance épargne-pension branche 21 est garantie par le Fonds de garantie.

En cas de faillite de l’entreprise d’assurance, votre investissement dans une assurance épargne-pension branche 23 ne bénéficie d’aucune garantie.
Réduction d’impôt
  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).

Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension:

  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).

Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension:

  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).

Frais d’entrée

Oui

Oui

Oui

Frais annuels

Indemnité de gestion annuelle, selon le fonds.

Parfois, dépend du contrat

Oui

Taxe d’assurance

Aucune

Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension

Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension

Taxe boursière

Aucune

Aucune

Aucune

Date d’échéance

Pas de date d’échéance déterminée au préalable. Possibilité de prise totale ou partielle à partir de 60 ans (plus d'infos).

Une date d’échéance déterminée au préalable, généralement à 65 ans ; à ce moment-là, choix entre une somme unique ou une rente mensuelle.

Certaines formules de la branche 23 ont une date d’échéance, d’autres pas.

Impôt final = prélèvement anticipatif

  • Tarif

8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information

8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information

8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information

Impôt final = prélèvement anticipatif

  • Calculé sur quoi ?

Sur les versements + sur un rendement annuel fictif de 4,75 % sur chaque versement

  • Sur la valeur de rachat théorique, c’est-à-dire les versements capitalisés au taux d'intérêt garanti et diminuée des frais. La participation bénéficiaire des épargnes-pension de la branche 21 est exonérée.
  • Le montant dépend de la formule choisie.

Sur la valeur de rachat théorique.

Demande anticipée

Imposition à 33 %

Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie

Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie