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Dernière mise à jour

Quelle est la différence entre un fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension ?

Ci-dessous un aperçu schématique des différences entre un fonds d’épargne-pension et deux formes possibles d’assurance épargne-pension : la branche 21 et la branche 23. Référez-vous également aux informations plus détaillées disponibles sur le site.

 

Fonds d’épargne-pension

Assurance épargne-pension (Branche 21)

Assurance épargne-pension (Branche 23)

Quoi ?

Un fonds qui investit dans des actions, des obligations...

Une assurance qui en principe garantit un rendement déterminé sur chaque versement. Il peut également y avoir une participation aux bénéfices.

Un placement qui vous permet – par le biais d’une assurance-vie – d’investir en actions, obligations …

Rendement déterminé comment ?

Dépend des rendements des actions et obligations acquises par le fonds

Un rendement fixé au préalable, valable pour chaque versement

Dépend du rendement des actions et obligations que le fonds détient en portefeuille.

Garantie d’État ?

Pas de garantie

Une assurance épargne-pension branche 21 est garantie par le Fonds de garantie.

Lors d’une faillite de la compagnie d’assurance, votre mise dans une assurance épargne-pension branche 23 ne bénéficie d’aucune garantie.
Réduction d’impôt
  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1230 euros).

Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension:

  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez ce dernier montant).

Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension:

  • 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant).
  • 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez ce dernier montant).

Frais d’entrée

Oui

Oui

Oui

Frais annuels

Indemnité de gestion annuelle, selon le fonds.

Le plus souvent

Oui

Taxe d’assurance

Aucune

Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension

Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension

Taxe boursière

Aucune

Aucune

Aucune

Date d’échéance

Pas de date d’échéance déterminée au préalable. À partir de 60 ans, possibilité de prise totale ou partielle (plus d'infos).

Une date d’échéance déterminée au préalable, généralement à 65 ans ; à ce moment-là, choix entre une somme unique ou des rentes mensuelle(s).

Certaines formules de la branche 23 ont une date d’échéance, d’autres pas.

Impôt final = prélèvement anticipatif

  • Tarif

8 % en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information

8 % en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information

8 % en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information

Impôt final = prélèvement anticipatif

  • Calculé sur quoi ?

Sur les versements + sur un rendement annuel fictif de 4,75 % sur chaque versement

  • Sur la valeur de rachat théorique, c’est-à-dire les versements capitalisés au taux d'intérêt garanti et diminuée des frais. La participation aux bénéfices des épargnes-pension de la branche 21 est exonérée.
  • Le montant dépend de la formule choisie.

Sur la valeur de rachat théorique.

Demande anticipée

Imposition à 33 %

Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie

Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie