Quelle est la différence entre un fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension ?

L’aperçu schématique ci-dessous identifie les différences entre un fonds d’épargne-pension et deux formes possibles d’assurance épargne-pension : la branche 21 et la branche 23. Référez-vous également aux informations plus détaillées disponibles sur le site.

	Fonds d’épargne-pension	Assurance épargne-pension (Branche 21)	Assurance épargne-pension (Branche 23)
Quoi ?	Un fonds qui investit dans des actions, des obligations...	Une assurance qui en principe garantit un rendement déterminé sur chaque versement. Il peut également y avoir une participation bénéficiaire.	Un placement qui vous permet – par le biais d’une assurance-vie – d’investir en actions, obligations …
Comment est déterminé le rendement ?	Dépend des rendements des actions et obligations acquises par le fonds	Un rendement fixé au préalable, valable pour chaque versement	Dépend des rendements des actions et obligations que le fonds détient en portefeuille.
Garantie d’État ?	Pas de garantie	Une assurance épargne-pension branche 21 est garantie par le Fonds de garantie.	En cas de faillite de l’entreprise d’assurance, votre investissement dans une assurance épargne-pension branche 23 ne bénéficie d’aucune garantie.
Réduction d’impôt	30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant). 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).	Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension: 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant). 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).	Uniquement dans le cadre de l’épargne-pension: 30 % du versement annuel si vous versez jusque 990 euros (soit 297 euros de réduction d’impôt si vous versez ce montant). 25% du versement annuel si vous versez un montant compris entre 990 euros et 1270 euros (soit 317,50 euros si vous versez 1270 euros).
Frais d’entrée	Oui	Oui	Oui
Frais annuels	Indemnité de gestion annuelle, selon le fonds.	Parfois, dépend du contrat	Oui
Taxe d’assurance	Aucune	Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension	Pas de taxe d’assurance dans le cadre de l’épargne-pension
Taxe boursière	Aucune	Aucune	Aucune
Date d’échéance	Pas de date d’échéance déterminée au préalable. Possibilité de prise totale ou partielle à partir de 60 ans (plus d'infos).	Une date d’échéance déterminée au préalable, généralement à 65 ans ; à ce moment-là, choix entre une somme unique ou une rente mensuelle.	Certaines formules de la branche 23 ont une date d’échéance, d’autres pas.
Impôt final = prélèvement anticipatif Tarif	8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information	8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information	8 %, en principe au 60e anniversaire (voir “Comment votre épargne-pension est-elle taxée?” pour plus d’information
Impôt final = prélèvement anticipatif Calculé sur quoi ?	Sur les versements + sur un rendement annuel fictif de 4,75 % sur chaque versement	Sur la valeur de rachat théorique, c’est-à-dire les versements capitalisés au taux d'intérêt garanti et diminuée des frais. La participation bénéficiaire des épargnes-pension de la branche 21 est exonérée. Le montant dépend de la formule choisie.	Sur la valeur de rachat théorique.
Demande anticipée	Imposition à 33 %	Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie	Imposition à 33 % sur la valeur de rachat + frais de sortie