Wikifin is een initiatief van de

Wikifin is een initiatief van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten. Lees meer over Wikifin.

couple-looking-building.jpg
Aangepast op

Welke belastingen moet je betalen voor een huis?

Op deze pagina

We onderscheiden de belastingen die moeten worden betaald bij de aankoop van een woning en de belastingen die je als eigenaar betaalt. Daarnaast is de belastingheffing niet dezelfde bij een nieuw of een bestaand onroerend goed.

We beperken ons hier tot de fiscale aspecten. Hou er echter rekening mee dat er andere kosten verbonden zijn aan de aankoop van een woning. 

Belasting op het moment van de aankoop van het goed

De registratierechten

Wanneer je de akte ondertekent, moet je een belasting betalen op de aankoop van je woning (behalve als het een nieuwe woning is): dit zijn de registratierechten. Het bedrag van de registratierechten wordt berekend op basis van de waarde van het onroerend goed, tegen door de gewesten vastgestelde tarieven: 6 % in het Vlaams Gewest, 12,5 % in het Waalse Gewest en in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest. Je kunt echter nog steeds genieten van bepaalde kortingen op de registratierechten, of van abattementen.

In het Vlaams Gewest

In het Vlaams Gewest bedragen de registratierechten 6 % voor de aankoop van een woning die jouw gezinswoning wordt en 10 % voor andere woningen, zoals bijvoorbeeld een tweede woning aan zee.

Weetje

De registratierechten worden tot 5 % teruggebracht als je woning binnen vijf jaar na aankoop een belangrijke energetische verbouwing ondergaat.

Een bijkomende korting van 5600 euro is ook mogelijk voor elke woning waarvan de aankoopprijs niet hoger is dan 200 000 euro, of zelfs 220 000 euro voor een woning gelegen in bepaalde grote steden zoals Leuven, Oostende, Brugge ... of een gemeente in de Vlaamse rand rond Brussel.

Als je geniet van het tarief van 5 % voor de aankoop van een woning volgens de hierboven beschreven voorwaarden, krijg je een korting van 4800 euro.  

In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest

Het Brussels Hoofdstedelijk Gewest past het mechanisme van de verlaagde registratierechten niet toe, maar stelt een abattement voor. 

Tot 175 000 euro zijn er geen registratierechten verschuldigd.

Boven dit bedrag zijn personen onderworpen aan registratierechten ten belope van 12,5 %. Dit abattement is uitsluitend van toepassing op woningen waarvan de verkoopprijs niet hoger is dan 500 000 euro.

Om in aanmerking te komen voor een abattement in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan:

  • De woning moet gelegen zijn in een van de 19 gemeenten van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest.
  • De koper moet een natuurlijk persoon zijn.
  • De aankoop moet betrekking hebben op de volle eigendom van het onroerend goed.
  • Het betreft uitsluitend verkopen (geen schenkingen).
  • Het moet gaan om je enige woning.
  • Je dient er binnen twee jaar na het verlijden van de akte gedomicilieerd te zijn.
  • Je domicilie moet ten minste vijf jaar op deze woning blijven staan.

Voorbeeld

Je koopt een huis in Brussel tegen een aankoopprijs van 400 000 euro en je voldoet aan alle voorwaarden voor het abattement.

Hoe hoog zijn de registratierechten?

Antwoord: 400 000 euro - 175 000 euro = 225 000 euro aan 12,5 % = 28 125 euro registratierechten zijn verschuldigd.

In het Waalse Gewest 

In het Waalse Gewest bedragen de registratierechten 12,5 %, maar ze kunnen verlaagd worden:

  • Voor de aankoop van een bescheiden woning heb je recht op een verlaagd tarief van 5 % of 6 % op een eerste schijf van je aankoop als aan de volgende voorwaarden is voldaan:
    • Je bent nog niet in het bezit van een andere woning, ook niet gedeeltelijk.
    • Je vestigt je domicilie in de aangekochte woning binnen drie jaar na ondertekening van de akte, en je blijft er minstens drie jaar gedomicilieerd.
    • Het kadastraal inkomen ligt onder een plafond (745 euro). Dit plafond kan worden verhoogd, afhankelijk van het aantal kinderen ten laste.
    • Meer informatie over alle uitzonderingen.
  • Door te genieten van een abattement op de registratierechten

    Sinds 2018 stimuleert het Waalse Gewest ook het bezitten van een eigen woning via een abattement van 20.000 euro op de te betalen registratierechten (of die nu 12,5 % of 6 % bedragen).

    De belangrijkste voorwaarden voor het ontvangen van deze tegemoetkoming zijn de volgende:

    • Het goed moet in Wallonië liggen.
    • De aankoop moet betrekking hebben op de volle eigendom.
    • Het moet je enige woning zijn.

Voorbeeld

Je koopt een huis van 200 000 euro, waarop je de heffing van 12,5 % betaalt.

Maar op welk bedrag?

Als je in aanmerking komt voor het abattement, betaal je registratierechten op slechts [200 000 - 20 000 =] 180 000 euro aan 12,5 %. Je wint dus 20 000 x 12,5 %, of 2500 euro.

De btw voor nieuwe woningen

Nieuwe woningen zijn niet onderworpen aan registratierechten, maar aan btw, die 21 % van de waarde van het onroerend goed bedraagt. De btw is van toepassing op te bouwen of in aanbouw zijnde onroerende goederen en op nieuwe gebouwen.

Bouwgrond en bakstenen

Tot 2011 was het nog mogelijk om registratierechten te betalen op de aankoop van de grond en btw (21 %) op de bakstenen. In het geval van koppelaankoop ben je nu btw-plichtig voor het geheel, op voorwaarde dat:

  • Het mogelijk is om op de grond te bouwen; het gebouw dat erop wordt gebouwd, wordt verkocht met btw.
  • De grond en het gebouw door dezelfde persoon worden verkocht.
  • De grond en het gebouw op hetzelfde tijdstip worden verkocht.

Indien niet aan deze drie voorwaarden wordt voldaan, zijn bij de aankoop van de grond registratierechten verschuldigd.

Belasting tijdens de volledige duur van het bezit van het goed

De fiscale behandeling zal anders zijn als het jouw eigen huis of een tweede verblijf betreft.

Als het je eigen huis is: onroerende voorheffing

Voor je eigen woning is er geen kadastraal inkomen meer aan te geven voor de personenbelasting. Het kadastraal inkomen dient echter wel als basis voor de berekening van de onroerende voorheffing.

De onroerende voorheffing is een belasting die eenmaal per jaar voor je eigen woning moet worden betaald. Het te betalen bedrag bestaat uit een bepaald percentage van het kadastrale inkomen van je woning. Dit percentage wordt verhoogd met gemeentelijke, provinciale en agglomeratieopcentiemen.

De onroerende voorheffing wordt verlaagd voor bescheiden woningen. Er zijn ook andere kortingen van toepassing, bijvoorbeeld als de belastingplichtige een beperking heeft of als het gezin kinderen ten laste heeft.

Als de woning wordt beschouwd als tweede verblijf

Deze bepalingen zijn van toepassing ongeacht of je de woning af en toe zelf bewoont of verhuurt (in België).

Voor de tweede woning belast de fiscus je op 3 verschillende manieren:

Via je belastingaangifte word je belast op het onroerend inkomen op basis van het door jou opgegeven kadastraal inkomen.

Via de onroerende voorheffing die je eenmaal per jaar betaalt. Het te betalen bedrag bestaat uit een bepaald percentage van het kadastrale inkomen van je woning. De onroerende voorheffing wordt verlaagd voor bescheiden woningen. Er zijn ook andere kortingen van toepassing, bijvoorbeeld als de belastingplichtige een beperking heeft of als het gezin kinderen ten laste heeft.

Tot slot betaal je ook een belasting op je tweede woning die je niet verhuurt en waar je niet gevestigd bent.

Deze belasting wordt vastgelegd door de gemeenten en varieert van 500 tot 1500 euro.

Wikifin-tips

  • Bewaar het fiscale attest dat je financiële instelling je elk jaar toestuurt en dat een overzicht bevat van de jaarlijkse uitgaven in verband met jouw lening. Dit komt zeker van pas bij het invullen van je belastingaangifte.
  • Raadpleeg de checklist van Wikifin die je zal helpen bij het invullen van je belastingaangifte.