Déclaration fiscale 2023 pour les revenus 2022
Nouvelles règles pour les délais de rentrée de la déclaration 2023
A partir de cette année, les délais de rentrée de votre déclaration ne dépendant plus du fait que celle-ci soit remplie par un mandataire tel que votre comptable/fiscaliste mais bien de la complexité de la déclaration selon le type de revenus à déclarer.
Par complexe, on entend des rémunérations de dirigeants, des revenus de conjoint aidant, des revenus professionnels étrangers…
- Pour le 30 juin 2023, la version papier ainsi que la modification de la proposition de déclaration simplifiée doit être parvenue au SPF Finances.
- Pour le 15 juillet 2023, la version électronique via MyMinfin (Tax-on-web) ainsi que la modification de la proposition simplifiée via MyMinfin (Tax-on-web) doit être clôturée, et ce, peu importe que vous faites remplir votre déclaration par le comptable/fiscaliste ou pas.
- Pour le 18 octobre 2023, la déclaration avec des revenus spécifiques tels que les rémunérations de dirigeant, profits, bénéfices, revenus professionnels étrangers, …doit être clôturée et ce, peu importe que vous faites remplir votre déclaration par le comptable/fiscaliste ou pas.
Attention : si vous avez reçu une proposition de déclaration simplifiée mais vous avez des revenus spécifiques, si vous utilisez Tax-on-web, vous devez le signaler au préalable pour obtenir le délai au 18 octobre 2023. Téléphonez à votre bureau compétent de préférence avant le 15 juillet 2023.
Points d’attention pour la déclaration
- Jusqu’à présent, dans le cas d’une déclaration commune (mariés ou cohabitants légaux), c’était l’homme qui remplissait la colonne de gauche et la femme celle de droite. Le critère de l’âge sera à présent appliqué pour toutes les déclarations communes çàd que le(la) partenaire le plus âgé(e) remplit la colonne de gauche et le(la) plus jeune celle de droite.
- Pensez à bien remplir via MyMinfin toutes vos dépenses (frais de garde, dons, récupération de précompte mobilier, épargne-pension…) pour ne pas oublier vos avantages fiscaux.
- Toutefois, si vous avez reçu une déclaration simplifiée, pensez aussi toujours à bien vérifier si toutes vos dépenses sont pré remplies et à la compléter si celles-ci n’y sont pas mentionnées afin de ne pas passer à côté de remboursements en votre faveur.
- Regardez également les enfants à charge repris dans le cadre II ‘charges de famille’, la situation correspond-elle bien à la réalité ? et en cas de garde alternée ?
Les enfants à charge et Trucs et astuces pour remplir votre déclaration.
En tant qu’étudiant, devez-vous remplir votre déclaration fiscale ?
Visionnez notre nouvelle vidéo qui vous explique brièvement les aspects les plus importants.
Avez-vous des difficultés à payer vos impôts et autres dettes fiscales ?
Le SPF Finances vous aide à trouver des solutions ; en effet, sous certaines conditions, un plan de paiement sera automatiquement accepté. Si vous êtes incapable de payer vos impôts sur un plus long terme, le règlement administratif de dettes peut vous aider.
Vos avantages - déclaration fiscale 2023, revenus 2022
L’épargne pension
Vous pouvez épargner pour votre pension tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Les montants sont les mêmes pour la déclaration fiscale 2023 ainsi que pour vos versements en 2023.
Une prime de 990 euros peut être versée avec une réduction d’impôt de 30 % et un maximum de 1270 euros peut être versé avec une réduction d’impôt de 25 %.
Cette dépense est à mentionner dans le cadre X de votre déclaration fiscale.
Vous pouvez également conclure un contrat d’épargne long terme via une assurance
Celle-ci procure un avantage fiscal de 30 % sur les primes versées au cours de l’année. En fonction de vos revenus professionnels, la prime peut s’élever jusqu’à maximum 2350 euros. Pour votre déclaration fiscale 2023 ainsi que pour vos versements en 2023, ce montant est le même.
Cette dépense est à mentionner dans le cadre IX de votre déclaration fiscale.
Augmentation des frais de garde d’enfants
Les frais de garde peuvent être partiellement remboursés via la déclaration d'impôts.
Pour la déclaration 2023, le montant des dépenses déductibles a été augmenté et s’élève à 14,4 euros par jour et par enfant ayant moins de 14 ans. La réduction d’impôt est d’au moins 45 % sur le montant total calculé. En effet, les parents isolés et à faibles revenus peuvent récupérer jusqu’à 75 % sur le montant total calculé. C’est la date d’anniversaire de l’enfant qui compte pour déterminer l’âge limite ; si l’attestation concerne un stage en juillet 2022 et que l’enfant a eu 14 ans le 1er août 2022, vous pouvez encore déduire tous les stages du mois de juillet !
Notez déjà que pour cette année-ci, en 2023, les frais de garde s’élèvent à 15,70 euros par jour et par enfant.
Depuis avril 2023, changement pour les droits d’enregistrement à Bruxelles
Quels impôts devez-vous payer pour l’achat d’un logement ?
Votre prêt hypothécaire pour votre propre logement
Sur quels avantages fiscaux pouvez-vous compter lors de l’achat d’un logement ?
Combien le fisc rembourse-t-il quand vous faites des dons ?
Pour votre déclaration 2023, effectuer des dons, des libéralités en argent ou sous forme d’œuvre d’art à des institutions ou associations reconnues ou agréées vous donne une réduction d’impôt de 45 %.
Exemple
Si vous aviez versé 60 euros à une association reconnue, le fisc diminuera votre impôt de 27 euros. Le montant est bien souvent déjà pré-rempli dans votre déclaration. Le montant minimum à verser pour bénéficier de l’avantage fiscal s’élève à 40 euros par institution et par an.
La récupération du précompte mobilier
Depuis quelques années, le fisc belge vous permet de récupérer votre précompte mobilier payé sur les dividendes d’actions, qu’elles soient belges ou étrangères.
Pour votre déclaration en 2023, vous avez droit à une première tranche de 800 euros de dividendes exonérés d’impôt. Si vous payez un précompte mobilier de 30 %, cela revient à un avantage fiscal de 800 x 30 % = 240 euros par contribuable.
Devez-vous déclarer le logement où vous habitez ? Et votre seconde résidence à la mer du Nord ou en Ardennes que vous occupez les weekends ? Quels impôts à payer ?
Le revenu cadastral du logement que vous occupez ne doit pas être déclaré mais bien celui de votre seconde résidence.