Belastingaangifte 2025 voor de inkomsten van 2024
Goed om weten voor je aangifte
Regels voor de indieningstermijnen van de aangifte 2025
- Uiterlijk op 30 juni 2025 moet de papieren versie of het papieren formulier voor wijziging van het voorstel van vereenvoudigde aangifte toekomen bij de FOD Financiën.
- Uiterlijk op 15 juli 2025 moet de elektronische versie via Tax-on-web evenals de wijziging van de vereenvoudigde aangifte via Tax-on-web afgerond worden, en dit ongeacht of je je aangifte laat invullen door een boekhouder/fiscalist of niet.
- Uiterlijk op 16 oktober 2025 moeten de aangiften met specifieke inkomsten zoals vergoedingen van bedrijfsleiders, winsten, baten en buitenlandse beroepsinkomsten ingediend worden … en dit ongeacht of je je aangifte laat invullen door een boekhouder/fiscalist of niet.
Heb je een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangen maar heb je specifieke inkomsten? Als je Tax-on-web gebruikt signaleer het dan voor 15 juli en telefoneer naar de FOD Financiën voor 15 juli 2025 om van de termijn tot 16 oktober 2025 te genieten.
Aanmelden op Tax-on-web via itsme of je identiteitskaart
Voortaan is aanmelden op Tax-on-web enkel mogelijk via itsme of via een kaartlezer en je identiteitskaart plus PIN-code. Na je geïdentificeerd te hebben, krijg je rechtstreeks toegang tot je dossier.
Aandachtspunten voor de aangifte
- Geef via Tax-on-web al je uitgaven aan (kinderopvang, dienstencheques, giften, recuperatie van de roerende voorheffing op dividenden, pensioensparen…) zodat je geen enkel fiscaal voordeel misloopt. Tips voor het invullen van je belastingaangifte.
- Als je een vereenvoudigde aangifte hebt ontvangen, controleer dan zeker of al je uitgaven correct werden ingevuld. Corrigeer of vul aan als bepaalde uitgaven niet of foutief worden vermeld, zodat je geen terugbetaling mist.
- Kijk ook naar de kinderen ten laste in vak II ‘Gezinslasten’. Komt alles overeen met de realiteit, ook bij co-ouderschap? Meer informatie
- Hou alle attesten ter beschikking van de belastingadministratie, maar voeg ze niet bij de aangifte. Dat is wel verplicht in enkele specifieke gevallen (zoals de factuur en het keuringsattest voor de installatie van een thuislaadstation voor elektrische auto’s, de bijlage voor de aftrek van beroepshuur …).
Heb je moeilijkheden om je belastingaangifte in te vullen?
Je kan tot en met 26 juni 2025 een afspraak maken met de FOD Financiën om je te helpen met je belastingaangifte.
Voorzie je moeilijkheden om je belastingen te betalen?
De FOD Financiën kan je helpen om een oplossing te vinden. Onder bepaalde voorwaarden wordt een afbetalingsplan automatisch aanvaard. Als je ook op een langere termijn niet in staat bent om je belastingen te betalen kan een administratieve schuldenregeling een uitweg zijn.
Moet je als student ook een belastingaangifte indienen?
Kijk even naar onze video die kort de belangrijkste aspecten voorstelt
Je voordelen – belastingaangifte 2025, inkomsten van 2024
Pensioensparen
Je kan sparen voor je pensioen en tegelijk van een fiscaal voordeel genieten: een premie van 1020 euro geeft recht op een belastingvermindering van 30 % en een maximaal bedrag van 1310 euro levert een belastingvermindering van 25 % op.
Vermeld deze uitgave in het vak X van je belastingaangifte.
Langetermijnsparen
Je kan ook een contract langetermijnsparen afsluiten via een verzekering. Dat levert een fiscaal voordeel van 30 % op voor de in de loop van het jaar gestorte premies. In functie van je beroepsinkomsten bedraagt de premie maximaal 2450 euro voor de belastingaangifte 2025.
Deze uitgave moet worden aangegeven in het vak IX van je belastingaangifte.
Verhoging van de kosten voor kinderopvang
Opvangkosten kunnen gedeeltelijk worden ingebracht in de belastingaangifte. Voor de aangifte 2025 werd het aftrekbare bedrag verhoogd. Dat bedraagt nu 16,4 euro per dag en per kind dat jonger is dan 14 jaar. De belastingvermindering bedraagt minstens 45 % van het totale bedrag. Alleenstaande ouders en ouders met beperkte inkomsten kunnen tot 75 % van het totale bedrag inbrengen. De verjaardag van het kind telt om de leeftijdsgrens te berekenen. Als een attest gaat over een kamp in augustus 2024 en het kind 14 jaar werd op 1 september 2024 kan je het kamp van de maand augustus nog inbrengen. Noteer alvast dat voor het jaar 2025 de aftrekbare kosten 16,90 euro per dag en per kind zullen bedragen.
Je hypothecaire lening voor je eigen woning
Op welke fiscale voordelen kan je rekenen bij de aankoop van een woning voor je reeds lopende leningen?
Hoeveel krijg je terug van de fiscus als je giften doet?
Voor je aangifte 2025 geven giften aan erkende instellingen en verenigingen, in de vorm van geld of van een kunstwerk, je recht op een belastingvermindering van 45 %.
Voorbeeld
Als je 100 euro stort aan een erkende vereniging, vermindert de fiscus je belasting met 45 euro. Dat bedrag is meestal vooraf ingevuld in je aangifte. Het minimale bedrag om van het fiscale voordeel te genieten bedraagt 40 euro per instelling en per jaar.
Bedrag voor de installatie van een vaste laadpaal voor elektrische voertuigen in of in de onmiddellijke nabijheid van de woning
Voor de aangifte 2025 moet je de uitgaven van 2024 voor de aankoop, in nieuwe staat, van een vaste laadpaal, voor de installatie en de controle van de installatie vermelden.
Die uitgave moet worden aangegeven in vak X van je belastingaangifte. Vergeet niet om de 2 documenten bij je belastingaangifte toe te voegen: de factuur voor de plaatsing van het laadstation en het door een erkend keuringsorganisme afgeleverde attest voor de goedkeuring van de installatie.
De flexi-jobs
Bezoldigingen uit flexi-jobs voor niet-gepensioneerden zijn nog slechts vrijgesteld tot een maximum van 12 000 euro. Het bedrag boven deze grens wordt belast tegen de progressieve tarieven.
De vrijstelling van 12 000 euro geldt per werknemer en niet per werkgever. Wanneer de som van inkomsten uit meerdere flexi-jobs samen de drempel van 12 000 euro overschrijden, zal de maximale vrijstelling automatisch berekend worden in de aangifte.
Gepensioneerden hoeven hun flexi-loon nog steeds niet aan te geven, omdat de vrijstelling onbeperkt blijft.
De beoordeling van de hoedanigheid van gepensioneerde gebeurt op het moment van de prestatie (dus het uitoefenen van de flexi-job), en niet op het moment van de betaling of toekenning van de bezoldiging.
Terugvordering van de roerende voorheffing
Sinds enkele jaren maakt de Belgische fiscus het mogelijk om de roerende voorheffing die je hebt betaald op de dividenden van Belgische of buitenlandse aandelen terug te vorderen.
Voor de aangifte 2025 heb je recht op een bedrag van 833 euro aan dividenden dat is vrijgesteld van belasting. Als je een roerende voorheffing van 30 % betaalt, komt dat neer op een fiscaal voordeel van 833 x 30 % = 250 euro per belastingplichtige.